ทำไม?? ควรยื่น “เครดิตภาษีเงินปันผล”

สำหรับคนที่ลงทุนในหุ้น ได้รับเงินปันผลจากหุ้นที่ลงทุน การรู้จักเครดิตภาษีเงินปันผล จะทำให้เราสามารถได้เงินที่ถูกหักไปบ้างส่วนคืนได้ จะได้คืนมากน้อย ก็จะขึ้นกับฐานอัตราภาษีที่เราเสียนะ มารู้จักกันว่า เครดิตภาษีเงินปันผลคืออะไร มาอ่านกัน พร้อมตัวอย่างการคิด

สนใจรับชมแบบวีดีโอ กดรับชมได้จากลิงค์นี้นะคะ

เครดิตภาษีเงินปันผล ที่สามารถเลือกจะนำมายื่นรวมหรือไม่นำมายื่นก็ได้ เนื่องจาก “เงินปันผล” ปันมาจากกำไรของบริษัท ซึ่งส่วนนี้เสียภาษีนิติบุคคลแล้ว และเงินส่วนนี้ผู้ถือหุ้นถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% ซึ่งถือเป็นการเสียภาษีที่ซ้ำซ้อน จึงให้เลือกยื่น “เครดิตภาษีเงินปันผล” ได้

เครดิตภาษีเงินปันผล = (มูลค่าปันผล X อัตราภาษีนิติบุคคล) / (100 – อัตราภาษีนิติบุคคล)

ตรงนี้คือเงินที่ถูกหักภาษีไปในขั้นกำไรของบริษัท จึงต้องนำมารวมเป็นรายได้ และค่อยนำไปหักออกทีหลัง เนื่องจากเป็นภาษีที่ถูกหักไว้

รายได้จากเงินปันผลและเครดิตภาษีเงินปันผลตรงนี้เป้นรายได้ 40(4) ข ซึ่งไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้นะ จึงทำให้เมื่อรวมกับรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายอื่นๆ ของเรา และคิดออกมาเป็นภาษีทั้งหมดที่ต้องเสีย จะมากกว่าเดิม

แต่อย่าลืมว่า เราถูกหักภาษีบางส่วนไว้ในขั้นของกำไรของบริษัทและเงินปันผลที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายอีก 10% ดังนั้น เมื่อคิดออกมาแล้ว มักจะทำให้เราเสียน้อยลง หรือได้เงินภาษีคืนเพิ่ม

ลองมาดูตัวอย่างของมานะกัน จะได้เข้าใจมากขึ้น

มานะเป็นมนุษย์เงินเดือน เงินเดือน 40,000 บ. /เดือน (รายได้ทั้งปี 480,000 บ.) ถูกหักภาษีไว้ 5% (24,000 บ.)

และเงินปันผลจากหุ้นได้รับมารวมทั้งปีคือ 50,000 บ. ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% (5,000 บ.)

มานะมีรายได้เงินเดือนเป็น 40(1) ซึ่งหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของรายได้แต่ไม่เกิน 100,000 บ. ดังนั้น รายได้ที่เป็นเงินเดือนหลังหักค่าใช้จ่าย คือ 380,000 บ.

ส่วนรายได้เงินปันผลและเครดิตภาษีเงินปันผลเป็น 40(4)ข ซึ่งหักค่าใช้จ่ายไม่ได้นะ

มานะมีค่าลดหย่อนเป็น ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บ. ที่เป็นพื้นฐานที่ทุกคนได้นะ และค่าลดหย่อนประกันสังคม 6,300 บ. ทำให้มานะมีค่าลดหย่อนทั้งหมด 66,300 บ. นะ

ดูในรูปประกอบนะ จะเห็นว่า เมื่อคิดภาษีของปีนี้ทั้งหมดที่มานะจะต้องเสีย ถ้านำเรื่องเงินปันผลมารวมยื่นจะสูงกว่า เป็นเงิน 15,120 บ. ขณะที่ไม่นำมารวมยื่นจะคิดภาษีที่ต้องเสียทั้งปี คือ 8,870 บ.

แต่อย่างที่เล่าไปนะ ในการนำเรื่องเงินปันผลของหุ้นมารวม จะมีภาษีที่ถูกหักไว้ก่อนหน้านี้ในขั้นกำไรของบริษัทและเงินปันผล จึงมีภาษีที่ถูกหักไว้เยอะกว่า จึงทำให้คิดออกมาแล้วได้เงินภาษีคืนมากกว่า การไม่นำเรื่องของเงินปันผลหุ้นมารวมยื่น อย่างมานะตรงนี้ ได้เงินภาษีคืนเพิ่มมากขึ้น 11,250 บ. เลยนะ

ข้อมูลเพิ่มเติม

– อัตราภาษีของนิดติบุคคล (บริษัท) จะเสีย 20% แต่อาจจะมากกว่า หรือน้อยกว่านี้ก็ได้นะ

– การได้เงินภาษีคืนมากน้อย หรือไม่ได้คืนเลย ขึ้นอยู่กับฐานอัตราภาษีที่เราเสีย และฐานอัตราภาษีนิติบุคคลในส่วนของกำไรของบริษัทด้วยนะ

– ถ้ามีเงินปันผลหุ้น แนะนำให้ลองคิดทั้งแบบนำเรื่องเงินปันผลนี้มารวมยื่น และไม่นำมารวม แบบไหนเสียภาษีน้อยกว่า หรือได้คืนภาษีมากกว่า เราก็เลือกแบบนั้นนะ

– การยื่นเครดิตภาษีเงินปันผล เดี๋ยวนี้สะดวกสบายมากๆ แค่เราโหลดเอกสารมาจาก TSD เข้ามาในระบบการยื่นภาษีออนไลน์ โดยเราต้องสมัคร Investor portal ของ TSD ที่อยู่ในเว็บไซต์ของ set ก่อนนะ

อ่านเพิ่มเติมเรื่อง สมัคร Investor portal ทำให้ชีวิตง่ายขึ้นตอนยื่นภาษี https://doctorwanttime.com/2021/09/24/สมัคร-investor-portal-ทำให้ชีวิตง่ายข/

ส่วนวิธีการยื่นเครดิตภาษีเงินปันผล ดูได้จากวีดีโอนี้นะ https://youtu.be/x63SL6L2ctE

————————————

มาเรียนรู้การเลือกหุ้นด้วยตัวเอง เข้าใจง่าย ใช้ได้จริง

คอร์สที่จัดทำสำหรับมือใหม่ลงทุนหุ้น

ที่จะได้เรียนรู้ตั้งแต่การเลือกหุ้น การอ่านงบการเงิน รวมไปถึงการประเมินมูลค่าหุ้น

เรียนจบสามารถนำไปปรับใช้ เพื่อเลือกหุ้นลงทุนได้ด้วยตนเอง

เรียนที่ไหน เมื่อไหร่ ทวนกี่ครั้งก็ได้ ลงทะเบียนเรียนกันได้เลย