การลงทุนในกองประหยัดภาษีอย่าง RMF นั้น เพื่อเป็นการเก็บเงินเพื่อการเกษียณ และสามารถนำยอดเงินที่ลงทุนไปในแต่ละปีมาลดหย่อนภาษีได้ แต่ก็ควรศึกษาเงื่อนไขการลงทุนให้ดี เพื่อที่จะได้วางแผนการเงินและทำตามได้จนครบเงื่อนไข จะได้ไม่มีความยุ่งยากตามมา มาดูกันว่า ถ้าทำผิดเงื่อนไข จะมีอะไรเกิดขึ้นบ้าง
มาสรุปเงื่อนไขของ RMF กันก่อน
– ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 500,000 บ. เมื่อรวมกับ SSF/PVD/กบข./ประกันบำนาญ/กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน/ กอช.
– ไม่มีกำหนดการซื้อขั้นต่ำ แต่ต้องลงทุนทุกปี ขาดได้ไม่เกิน 1 ปีติดต่อกัน
– ลงทุนมาไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้องอายุตั้งแต่ 55 ปีบริบูรณ์ ถึงขายคืนได้ตามเงื่อนไข
ลักษณะการผิดเงื่อนไข จะเป็น 2 ลักษณะ คือ ผิดเงื่อนไขการซื้อ และผิดเงื่อนไขการขาย
ผิดเงื่อนไขการซื้อ
– ซื้อเกินสิทธิที่ซื้อได้ เช่น รายได้ 1 ล้านบาท ซื้อได้ 3 แสนบาท (30% ของรายได้) แต่เผลอซื้อไป 4 แสนบาท ส่วนที่เกินสิทธิ คือ 1 แสนบาท และถ้าเมื่อขายได้กำไรจากส่วน 1 แสนบาทนี้ 10,000 บ. เงินกำไรตรงนี้จะต้องนำไปรวมเป็นรายได้เพื่อเสียภาษี ซึ่งตอนยื่นภาษีออนไลน์จะมีช่องหัวข้อ “เงินค่าขายกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ซึ่งตรงนี้จะเสียภาษีกี่ % ก็จะขึ้นกับฐานอัตราภาษีของเรานะ เพราะจะถูกรวมเป็นส่วนหนึ่งของรายได้เรา
– ขาดการซื้อ 1 ปีติดต่อกัน (โดยที่ยังไม่เข้าเงื่อนไขการครบกำหนดการถือครอง คือ ลงทุนมาไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้องอายุเกิน 55 ปี) ต้องคืนภาษี 5 ปีย้อนหลังที่ได้รับลดหย่อนไปจาก RMF (นับตามปีปฏิทิน)
ผิดเงื่อนไขการขาย ก็มาดูว่า ลงทุนมาเกิน 5 ปีรึเปล่าก่อน (โดยการนับ 5 ปี จะนับจากการลงทุนแรกเป็นสำคัญ)
– ถ้าลงทุนมาน้อยกว่า 5 ปี ถึงจะอายุเท่าไหร่ ก็ทำลักษณะเดียวกัน คือ คืนภาษีทุกปีที่ได้รับลดหย่อนไปจาก RMF และนำส่วนต่างกำไรจากการขายคืนมายื่นภาษี ในปีที่มีการขายคืน
– ถ้าลงทุนมากเกิน 5 ปี แต่อายุยังไม่ถึง 55 ปีบริบูรณ์ ต้องคืนภาษี 5 ปีย้อนหลังที่ได้รับลดหย่อนไปจาก RMF (นับตามปีปฏิทิน)
ศึกษาเงื่อนไขก่อนลงทุน และเมื่อซื้อแล้วก็ทำตามเงื่อนไขนะ จะได้ไม่มีความยุ่งยากตามมา
————————————
E-book “ก้าวสู่เป้าหมายด้วยกองทุนรวม”
ที่อธิบายถึงเรื่องของกองทุนรวม ค่าต่างๆ ที่ควรรู้ก่อนลงทุน
วิธีการเลือกกองทุนรวมลักษณะต่างๆ ให้เหมาะกับแผนการเงินของเรา ไม่ว่าจะเป็นกองทุนรวมตลาดเงิน ตราสารหนี้ การเลือกกองทุนหุ้นแบบ passive และ active fund รวมไปถึงกองทุนประหยัดภาษี
สนใจสามารถเข้าไปทดลองอ่านและสั่งซื้อได้จากเว็บไซต์ของ ookbee และ meb ได้เลยนะคะ
หมอยุ่งอยากมีเวลา 