ลดหย่อนภาษีด้วย PVD ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่??

หลายคนที่เป็นมนุษย์เงินเดือน และที่ทำงานมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) เมื่อไปอ่านประโยชน์ทางภาษี เขาก็จะเขียนไว้ว่า

“เงินสะสมที่จ่ายเข้ากองทุน สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคำนวณเงินได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน ปีละ 10,000 บาท สำหรับส่วนที่เกิน 10,000 บาท (แต่ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง และไม่เกิน 490,000บาท) ได้รับการยกเว้นไม่ต้องนำไปรวมคำนวณเงินได้ เพื่อเสียภาษี”

คำถามที่หลายคนสงสัย
เช่น เมื่อเรากรอกยอด 50,000 บ. ในช่อง “เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ” ซึ่งจะอยู่ใน

“กลุ่มที่ 2 ค่าลดหย่อน/ยกเว้น ด้านการออม การลงทุน และประกัน” ในแบบยื่นภาษ

จะเป็นขึ้นในค่าลดหย่อนภาษี 10,000 บ. อีก 40,000 บ. จะไปอยู่ตรงไหน

หมายความว่า จะสามารถนำเงินสะสม คือ ในส่วนของเงินเดือนเราที่ถูกหักเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพนั้น มาลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่กันแน่?? ใครสงสัย มาอ่านกัน

ตามข้อความที่พี่สำรรพากรเขียนไว้ ข้างบนนั้น หมายความว่า

10,000 บ. แรก หักเป็นค่าลดหย่อน

ส่วนที่เหลือจะนำไปหักออกจากเงินได้โดยตรง เพราะเป็นเงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี นั่นเอง

ตัวอย่างให้เห็นภาพ
เช่น มานะมีเงินเดือนรวมแล้วตลอดทั้งปี คือ 500,000 บ.
มีหักจ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เดือนละ 10%

แบบนี้มานะจะได้รับสิทธิทางภาษีทั้งหมด 50,000 บ.

เงินจำนวน 10,000 บ. จะถูกนำไปคิดเป็นค่าลดหย่อน

ส่วนอีก 40,000 บ. ที่เหลือ จะถูกนำไปหักออกจากเงินได้โดยตรง

ตอนยื่นภาษีออนไลน์
เมื่อเรายื่นภาษีออนไลน์ เราก็ไม่ต้องกังวลว่า เราจะต้องมานั่งกรอกแยกกันยังไง เพราะเมื่อเราใส่ตัวเลขยอดเงินสะสมทั้งหมดของเราที่ถูกหักเข้า PVD ในปีนั้น

ในเว็บไซต์ของพี่สรรพากรเขาก็คำนวณแยกออกมาให้อัตโนมัติ

ดังนั้น เราก็แค่กรอกยอดเต็มทั้งหมดของเงินสะสมในปีนั้นในช่องค่าลดหย่อนจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพก็พอ ระบบของสรรพกรจะจัดการให้เอง

เมื่อเรายื่นภษีออนไลน์ เมื่อเรากรอกรายได้และค่าลดหย่อนเรียบร้อยแล้ว และมาถึงหน้า “ตรวจสอบข้อมูล” จะเห็นบรรทัด

เงินได้ปีภาษี 2568

หักยกเว้น รายละเอียด

หักค่าใช้จ่าย รายละเอียด

หักค่าลดหย่อน รายละเอียด

เมื่อเรากดเข้าไปดูตรง หักค่าลดหย่อน รายละเอียด

จะเห็นว่า PVD จะมาอยู่ตรงนี้ 10,000 บ.

ส่วนอีก 40,000 บ. ที่เหลือ จะไปลงอยู่ใน “หักยกเว้น”

สรุปจำง่าย ๆ
จะเห็นว่า ถ้าจะจำให้ง่าย การได้ประโยชน์ทางภาษีสำหรับ PVD นั้นก็คือ

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง

แต่ต้องไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง

และไม่เกิน 500,000 บ.

เงื่อนไขเพดานรวม
เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ได้รับลดหย่อนและยกเว้น และเมื่อรวมกับ กบข./ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน/กอช. + เบี้ยประกันแบบบำนาญ + RMF

ต้องไม่เกิน 500,000 บ.นะ

TIP

1. PVD จะมีให้เลือกหลายแผนลงทุน บางแผนลงทุนในตราสารหนี้อย่างเดียว บางแผนมีหุ้นเป็นส่วนผสมมากน้อยยังไงก็มีให้เลือก บางแผนมีลงทุนในอสังหาฯ หรือหุ้นต่างประเทศให้เราเลือกด้วย ดังนั้นเมื่อเงินเราต้องไปลงทุนในนั้นตั้งนาน ควรศึกษาแต่ละแผนว่าเป็นยังไงและเลือกให้เหมาะกับเรา ในการเลือกแผนนั้น เราสามารถปรับเปลี่ยนได้นะ ไม่ใช่ต้องอยู่กับแผนที่เราเลือกไว้ไปตลอด

2. เงินสะสมที่เราจ่ายเข้า PVD ในแต่ละปี สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ส่วนเงินสมทบตรงนั้นไม่เกี่ยวนะ นำมาลดหย่อนไม่ได้

และผลประโยชน์ทางภาษีตรงนี้พี่สรรพากรไม่ทวงคืนนะ
ถ้าเป็น RMF ที่เป็นการเก็บเงินเพื่อการเกษียณเหมือนกัน ถ้าไม่ครบตามเงื่อนไข ผลประโยชน์ทางภาษีที่เคยได้ลดหย่อนมาต้องคืนเงินให้พี่สรรพากรด้วย

แต่ยังไงก็ตาม เงินที่ได้ออกมาจาก PVD ที่ไม่ถูกต้องตามเงื่อนไข ต้องนำมาเสียภาษีนะ

3. เงินที่ออกจาก PVD จะได้ยกเว้นภาษี เมื่ออายุครบ 55 ปี และเป็นสมาชิก PVD มาอย่างน้อย 5 ปีนะ
ถ้าไม่เป็นตามนี้ เงินที่ได้ออกมาจาก PVD ในส่วนของเงินผลประโยชน์จากเงินสะสม เงินสมทบ ผลประโยชน์ของเงินสมทบ จะเสียภาษีนะ

สรุป
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือที่ชอบเรียกกันย่อ ๆ ว่า PVD มีข้อเด่นที่น่าสนใจหลายอย่าง แต่ก็ควรศึกษาเงื่อนไขให้เข้าใจ และเลือกแผนลงทุนให้เหมาะกับเราด้วยนะ เพื่อวางแผนในการเกษียณสุขนะ

……………………………………………………………………..

“คู่มือกองทุนรวม” เลือกเป็น ลงทุนได้ จากสำนักพิมพ์เช็ก

อ่านเข้าใจได้…แม้ไม่มีพื้นฐานการเงิน!

เล่มนี้จะพาคุณเปิดโลกกองทุนรวม ตั้งแต่พื้นฐาน จนถึงเลือกลงทุนได้ด้วยตัวเอง

อธิบายแบบไม่ซับซ้อน เห็นภาพง่าย